2023년 종합소득세율표 및 세금 계산 예시

2023년 종합소득세율표 및 세금 계산 예시

2023년부터 종합소득세 과세표준 구간이 일부 상향조정되면서 세금이 최대 59만 4천원 감소하게 되었습니다. 종합소득세 과세표준은 근로소득세에도 적용되지만, 그 밖에 금융소득이자, 배당이 2000만 원이 넘었을 때 금융소득 종합과세에도 같은 과세표준이 적용이 되기 때문에 금융수입이 2000만 원이 넘는 분들에게도 좋은 소식이라 할 수 있습니다. 이번에는 종합소득세 과세표준이 어떻게 변하고, 연봉에 따라 어느 정도 세금이 감소하는지에 대하여 알려드리도록 하겠습니다.

과세표준 구간의 변화에 대하여 알아보기 전에, 과세표준에 대한 개념을 먼저 파악해야 하는데요. 과세표준이란 세금이 부과되는 기준이 되는 금액을 의미합니다.

사업을 영위하면서 매입 대비 매출금이 높을 경우 사업에 필요한 유류비, 식대 등의 필요경비를 제외한 차액분에 대하여 일정요율을 적용해 가산합니다. 매입 대비 매출이 낮을 경우 환급대상이 되며, 환급이 빈번하게 생겨나는 경우 세무조사의 대상이 될 수 있음을 인지하셔야 합니다. 제조업과 숙박업 등은 3,600만원 초과 시, 도.소매업 등은 6,000만원 초과시 종합소득세 신고대상이 됩니다. 사업자를 갖고 있으면서 사업소득과 별개로 소득을 얻거나 한 곳 이상의 직장에서 얻은 수입이 연말정산에 누락된 경우가 이에 해당합니다.

부동산 임대사업자의 경우 연소득 2,400만원을 초과하는 경우 신고대상이 됩니다. 은행 등의 금융기관에 예치금을 넣어두고 2,000만원 이상의 수입이 발생했다면 신고대상이 됩니다.

종합소득세 신고 기간 및 방법

종합소득세 신고기간은 매해 5월 1일 5월 31일까지 이며, 성실신고 대상자의 경우 6월 30일까지입니다. 종합소득세 납부기한이 공휴일이거나 주말인 경우 돌아오는 평일이 납부 마감일이 되며, 미납가산세는 별도로 붙지 않습니다. 종합소득세를 신고하지 않는 경우 받는 페널티는 아래와 같습니다. 무신고시 납부세액의 최대 20 가산 부정신고 시 납부세액의 최대 40 가산 납부세액의 미납 혹은 미달 시 미납미달 기간 x 0.022가 가산됩니다.

과세표준구간 세율표 변화

과세표준 구간 가장 낮은 두 구간이 일부 상향조정이 되었습니다. 1200만 원 이하 구간은 1400만 원 이하로, 1200만 원 초과 4600만 원 이하는 1400만 원 초과 5000만 원 이하로 변경이 되었는데요. 세율은 변하지 않았지만, 1200만 원에서 1400만 원으로 200만 원 더 6가 적용되고, 4600만 원에서 5000만 원까지 400만 원이 더 15가 적용되면서 전반적으로 세금이 감소하였습니다.

예금이자에 대한 소득세의 종류와 계산법

예금이자에 대한 소득세는 일반적으로 15.4입니다. 이는 국세 14와 농어촌특별세이하 농특세 1.4를 합친 것입니다. 예금이자 소득세는 예금 이자가 발생할 때마다. 자동으로 원천징수됩니다. 즉, 은행에서 이자를 지급할 때 세금을 미리 떼어서 나라에 납부하고, 나머지 금액을 예금자에게 주는 것입니다.

예를 들어, 1억원을 1년간 3%의 이자율로 예치했다고 가정해보겠습니다.

이 경우 예금 이자는 3,000,000원이 나오고, 이 중에서 소득세는 462,000원이 됩니다. 따라서 실제로 받을 수 있는 이자는 2,538,000원이 됩니다.

2023년부터 종합소득근로소득 과세표준 구간이 변경되면서 과세표준이 5,000만 원 이상이라면 최대 59만 5천 원의 세금을 절약할 수 있게 되었습니다. 여기에 추가로 만약 과세표준 구간이 5000만 원대이시라면, 소득공제 혜택을 잘 활용하시어 5000만 원 이하로 만드시면 누진세율이 24에서 15로 내려가기 때문에, 이를 통한 세금 감소 혜택도 누리시는 것을 추천드립니다.

자주 묻는 질문