종합소득과세 소득공제 메뉴 작성방법 및 해석
소득공제란
소득공제란 소득분 중 과세 적용 1등상을 의미하는 과세표준을 정함에 있어 과세표준을 절감하게 해주는 항목을 말합니다. 쉽게설명하면 소득 소득 중 세금혜택을 받을 수 있는 지출을 의미하는 것입니다.
월세 세액공제 인상
총급여 7천만원 이하 (종합소득한도 6천만원 이하) 무주택 근로자 및 성실사업자가 대상으로 공제한도는 750만원입니다. 월세 62만 5천원까지 공제 대상이 된다는 것입니다. – 총급여 5500만원 이하 (종합소득한도 4500만원 이하): 12% → 17% – 총급여 5500만원 초과~7천만원 이하: 10% → 15% 예를 들어 총급여 5000만원인 무주택 근로자가 월세를 한 달에 50만원 내고 있으면 월세액 600만원의 17%인102만원을 세액공제 받습니다.
이번 2022년 귀속 연말정산은 생각보다. 크게 바뀐 것은 없습니다. 크게 바뀐 건 어쩌면 23년 1월 이후로 발생한 소득에 대한 것이기 때문에 23년 귀속 2024년 연말정산 때 많은 것이 바뀔 것으로 예상됩니다. 가장 큰 변화는 과세표준 구간의 변화입니다.
근로소득세액공제 제한 축소
1. 개정사상 2. 적용시기: 2023년 1월 1일 이후 발생하는 소득분부터 적용 3. 관련법령: 소득세법 제59조 제2항 소득세금 과세표준 구간 조정으로 세부담이 완화된 반면 과세표준 구간 조정에 따른 고소득자의 공제액 축소를 위해 총 급여 1.2억원이 초과하는 근로소득세액공제 한도는 종전 50만원~66만원 한도에서 20만원~50만원한도로 축소되었습니다.
전통시장 공제
이제 전통시장입니다. 전통시장이 왜 이렇게 자꾸 있을까요? 국세청 연말정산 메뉴에 보면 있죠. 그래서 앞서 신용카드공제 취지에 관하여 언급했던 것이었습니다. 전통시장이 아직까지도 수익 파악이 잘 될까? 안 될까? 지금도 저도 전통시장 가면 신용신용카드 못 써서 계좌이체하거나 현금을 들고 가거나 아니면 가서 계좌이체를 하죠. 그렇죠 당짙은 거입니다. 그래서 국가에서는 이 전통시장 매출을 파악하고 싶은 것입니다.
그럼 누구를 이용해야 될까요? 나라 세무공무원이 핸드백 메고 다닐까요? 아무래도 불가능할 것입니다. 그렇기 때문에 여러분들 이용해서 연말정산 항목에 최고 위에 있잖아요. 그래서 전통시장 가서 좀 신용신용카드 써주라 근로소득자들 가서 수익 좀 파악하게….
전통시장은 40%입니다.
세액감면
세액감면은 세액의 일정부분을 말그대로 감면해 주는 것으로 대표적으로 작은 점주 및 중소기업과 청년 취업자 소득세금 세액공제 장점이 있습니다. 70 ~ 90% 의 소득세가 감면되니까 사실 이거 하나만 제대로 해도 연말 정산은 걱정이 없습니다. 세액감면은 행정부 정책에 따라 언제든 바뀔 수 있습니다. 상기 항목중 녹색은 소득공제 파란색은 세액공제 항목으로 일반적인 공제 항목들로 구성되어 간이로 연말정산 공제여부를 확인해 볼수 있습니다. 이제 여기서 확인할수 있는 것은 수입이 비교적 높은 분들은 소득공제에 신경을 많게 써야 하고 그렇지 않은 분들은 세액공제에 더 신경을 써야합니다.
한도
무제한으로 해주는 것은 아니고 당연히 한도가 존재합니다. 기본 한도는 최대 300만 원까지이고, 추가로 최대 400만 원을 늘려서 최대 700만 원까지 가능합니다. 추가분은 아주 국가적으로 유익한 일에 동참할 때 제공하는 것입니다. 대표적으로 전통시장 사용분은 100만 원, 대중교통수단 이용분 100만 원, 도서/공연 사용분 100만 원, 소비자유행관습 증가분 100만 원입니다. 결과적 소비자유행관습 증가분은 지난해 대대조적으로 얘기하는 것입니다.
한도가 이렇다고 해서 필요하지도 않은 데도 막 사용하면 오히려 역효과다. 앞서 얘기한 대로 소득공제는 15% 30% 이런 식으로 비율이 적용되기 때문에 내가 작성하는 거에 대조적으로 장점이 작다.
종합소득세금 – 기타공제 및 특별공제
국민연금보험료 공제 : 납입한 연금 전액을 공제(이용자 아니면 회사부담분 제외) 기타연금보험료 공제 : 군인연금, 사학연금, 별정우체국 연금 등 주택담보노후연금이자비용등(공제제한 2,000,000원) : 연금수입이 있는 거주자가 주택담보노후연금을 지급받은 경우 그 지급받은 연도에 발생한 이자상당액을 연금소득에서 공제합니다. 종합소득세금 중 연금소득액이 있는 상황에 해당 특별공제 – 보험료 특별공제 – 주택자금(공제제한 18,000,000원) : 무주택세대주이며, 근로소득자가 주택구입 시 받는 공제로 차입금 및 금리 상환에 대한 소득공제입니다.
근로수입이 없는 경우 해당이 되지 않습니다.
필요서류
제출서류는 아래 표의 공통사항 내용과 유의사항을 참고하셔서 1개만 택하셔서 제출하시면 되겠습니다. 혹시 표가 잘 보이시지 않으신 다면 아래 파일을 참고하시기 바랍니다.
연관 FAQ 빈번히 묻는 질문
소득공제란
소득공제란 소득분 중 과세 적용 1등상을 의미하는 과세표준을 정함에 있어 과세표준을 절감하게 해주는 항목을 말합니다.
월세 세액공제 인상
총급여 7천만원 이하 (종합소득한도 6천만원 이하) 무주택 근로자 및 성실사업자가 대상으로 공제한도는 750만원입니다.
근로소득세액공제 제한 축소
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