연말정산 연금통장 세액혜택 한도 금액 및 활용 방법

연말정산 연금통장 세액혜택 한도 금액 및 활용 방법

연금저축이란? 연금저축은 정부가 국민의 노후 생활이슈를 해결보장 X하기 위해 만든 상품입니다. 국민연금만으로는 한계가 있기때문에 사적연금을 장려하기 위해 세제혜택을 주어 가입을 유도하고 있습니다. 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁으로 나눠지는데요,사실 저는 주변에서 연금저축신탁은 거의 보지 못했습니다. 왜냐하면 2018년도에 판매를 중단하였기 때문입니다. 그러므로 여기에서는 연금저축보험과 연금저축펀드로 나누어 설명해보겠습니다.

위의 연금저축의 1년 납입한도액은 1800만원입니다. 그리고 총 납입액 중 세액공제가 가능한 금액과 세액공제율은 아래와 같습니다. 만 50세 이상이면서, 금융수입이 2천만원 초과하는 자를 포함합니다.

연금계좌납입액이 세액공제한도를 초과한 경우

연금계좌의 연간 세액공제한도인 700만을 초과해서 납입한 금액은 다음연도에 이월하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, 2019년에 IRP 연간납입한도인 1,800만원을 일시에 납입하였다면 700만원은 2019년에, 700만원은 2020년에, 나머지 400만원은 2021년로 이월하여 세액공제 신청을 하면 됩니다. 이 때 2020년의 연금통장 납입액은 기존에 이월된 700만원과 합하여 1,800만원을 넘지 않아야 하고 2021년에는 비슷하게 이월된 400만원과 합하여 1,800만원을 넘지 않아야 합니다.

퇴직소득세 30 절감

IRP 계좌로 입금한 퇴직금을 향후 연금으로 수령할 경우 퇴직금으로 받을 때보다. 퇴직소득세를 30나 절감할 수 있습니다. 다만, IRP 계좌에 납입 후 연금으로 수령하지 않고 일시금으로 수령하는 경우에는 적용되지 않습니다.

4. 소득공제용연금저축과 IRP 가입 시 주의할 점

여기까지 알고나면 소득공제용으로 엄청난 절세효과를 가지고 있는 IRP나 연금저축은 지금 당장 가입안하면 손해일 것 같은 느낌이 드실텐데요. 꼭 그렇지는 않다는 말씀을 드리고 싶습니다.

2022년까지 연금예금 세액공제 범위

납입한도는 1,800만 원으로 공통 적용

예를 들면 자신이 연봉이 3,500만원이고 1년 동안 납입한 금액이 500만 원이라고 한다면 이 금액에서 최대로 400만 원까지 세액공제한도로 적용되어 이 금액의 16.5인 66만 원을 세금공제를 받게 되는 것입니다. 만약 다른 공제 부분에서 뱉어내야 할 돈이 없는 경우라면 500만 원을 저축하고 무려 66만 원을 환급받는다는 것입니다.

IRP와 연금저축의 장단점 비교

소득공제용연금저축은 퇴직금 이전에 관한 부분을 빼고 IRP와 동일하다고 생각하시면 됩니다. 다만, 수수료가 IRP 보다. 더 낮은 혜택이 있습니다. 그러므로 세액공제를 적용받으려고 할 때 연금저축으로 400만원 한도를 채우고 나머지를 IRP 납입액으로 채우는 것이 유리합니다. 연금저축신탁은 2018년 이후 원금보장이 되지 않으면서 연금저축펀드와 차이가 거의 없게 되었기 때문에 따로 비교하지는 않겠습니다.

IRP와 연금저축의 기본개념

IRP란 Individual Retirement Pension의 약자로, 근로자의 퇴직급여를 하나의 계좌에 적립해 연금 아니면 일시금 등의 노후자금으로 활용할 수 있게 하는 개인연금제도입니다. 퇴직연금 일을 영위하는 모든 금융회사에서 개설할 수 있습니다. 연금저축이란 일정기간 납입 후 연금형태로 인출할 경우 연금소득으로 과세되는 세제지원 금융상품으로, 연금저축이라는 명칭으로 정립하는 계좌를 의미합니다.

IRP나 연금예금 모두 기본적으로 개인들이 은퇴 후에 필요한 생활비를 저축할 수 있도록 도와주는 연금제도라고 할 수 있습니다. IRP와 연금예금 모두 개인연금으로 성격이 유사하나, IRP는 근로자가 퇴직 시 퇴직금을 이전받는 계좌라는 점이 특징적이라고 할 수 있습니다.

IRP나 연금저축액을 최대로 납입할 경우 연 115.5만원의 세액공제를 받을 수 있기 때문 세금절감 효과가 우수하다고 볼 수 있습니다. 하지만 향후 목돈을 사용할 일이 많은 2030대라면 중도 해지 시 오히려 추가적인 세부담을 초래할 수도 있기 때문 종합적인 자금 계획을 염두에 두고 가입여부를 결심하는 것이 조건없이 필요합니다.고 할 수 있습니다. 경우에는 최소가입액인 5만원을 가입했습니다. 아무래도 연말세액공제 혜택이 너무나 매력적이고 5만원 정도는 없어도 크게 부담이 안되는 돈이기 때문이죠. 이렇게 계좌를 여러개 소액씩 가입하면 나중에 돈이 필요할 때 한 번에 해지할 필요도 없고 더디게 계좌를 늘려가기만 하기 때문에 계획세우기도 훨씬 편하게 되니 조금씩 나누어서 가입하시는게 유리하겠습니다.

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