연금소득의 원천징수와 연말정산시 연금소득공제 분리과세

연금소득의 원천징수와 연말정산시 연금소득공제 분리과세

교사공무원 연말정산 환급 계획 절세를 위한 소득공제, 세액공제 정리 지난해 연말정산 이후 아내가 고민에 휩싸였다. 작년에는 성과급도 못 받고 소비 실적도 꽤 있어서 연말정산으로 많이 돌려받았지만, 올해는 세금으로 상당한 금액이 나올 것 같기 때문입니다. 부자들이 제일 아까워하는 돈이 세금이라고 들었다. 없는 살림이지만, 조금이라도 더 아껴보기 위해 근로소득원천징수영수증을 보면서, 교사로서 절세할 수 있을만한 부분을 찾아서 정리해 보았습니다.

현실적이든, 현실적이지 않든, 효율적이든 비효율적이든 첫번째 세금을 줄일 수 있는 방법이라면 모두 써보았습니다. 소득공제와 세액공제 여부는 개인의 총급여액, 요건 등에 따라 비율이나 한도 등이 달라진다. 이런 세세한 점까지는 고려하지 않았습니다.

연금저축과 IRP는 납입금액 한도 세액공제 한도를 공유함

여러 계좌를 개설할 수 있지만 개인연금저축과 IRP 모든 계좌를 통틀어 최대 연 1800만원 납입 한도를 가지고 있고, 모든 계좌를 통틀어 연간 총 900만원의 세액공제 한도를 가지고 있습니다. 또한 두 계좌는 납입 한도와 세액공제 한도 금액을 공유합니다.

예를 들어 개인연금저축의 세액공제 최대한도는 600만원, IRP는 900만원이지만 둘을 합해서도 최대는 900만원입니다.

일반적으로 세액공제를 위한 최대한도 납입 시, 개인연금예금 600만원월 50만원, IRP 300만원월 25만원을 납입합니다.

1 기부하기

기부금에 대해서도 세액공제가 이루어집니다. 정치자금기부금은 10만 원 이하에 대해서는 10만원 전액 세액공제를 받을 수 있어요. 공무원인 교사는 특정 정치인이나 정당에 기부금이나 후원금을 보낼 수 없고 대신 선거관리위원회를 통한 기탁금을 통해서는 가능합니다. 선관위에 기탁한 금액 역시 세액공제 대상이 됩니다. 10만 원을 초과하는 금액에 대해서는 15, 3,000만 원을 초과하는 금액에 대해서는 25의 공제율이 적용됩니다.

한도는 근로소득금액의 100입니다. 법정기부금의 한도도 근로소득금액의 100%입니다. 법정단체에는 국가, 지자체, 사회복지공동모금회, 대한적십자사, 근로복지공단, 국군장병 위문금품 등이 포함됩니다. 지정기부금의 한도는 근로소득금액의 10 30다. 지정기부금은 종교단체, 사회복지법인, 노동조합비, 불우이웃 돕기 등이 포함됩니다.

연금계좌의 종류

연금계좌의 종류는 크게 연금저축계좌와 퇴직연금통장 2 종류로 나뉩니다. 연금저축계좌는 생명보험, 손해보험사를 통해 가입, 운용되는 연금저축보험, 삼성증권, 미래에셋 등 자산운용사를 통해 운용되는 연금저축펀드, 우리은행, 국민은행 등 은행을 통해 운용되는 연금예금 신탁, 새마을금고 등 등등 공제사를 통해 운용되는 연금저축공제 가 있습니다. 퇴직연금계좌에는 확정기여형 퇴직연금계좌DCDefined Contribution와 개인형 퇴직연금계좌IRPIndividual Retirement Pension, 과학기술인 공제회법에 따른 퇴직연금급여 계좌가 있습니다.

DC형과 IRP형은 모두 70 까지만 원리금 비보장 상품으로 운용이 가능합니다.

연금수령 요건 및 수령한도

연금은 소득세법 시행령 제40조의 2 항에 의하면 가입자가 55세 이후 연금수령 개시를 신청한 경우, 연금계좌의 가입일로부터 5년이 경과된 후에 인출 가능한 것으로 정의되어 있습니다. 연금수령한도는 연금계좌의 평가액을 기준으로 수령 휴가를 고려하여 산정합니다. 연금수령한도 연금계좌의 평가액 11연금수령 연차 x 120100

단, 본인 아니면 부양가종의 질병이나 요양 목적인 의료목적의 인출과 천재지변이나 이민, 운용사의 파산의 경우 예외적으로 수령 가능합니다.

공적연금, 사립연금 연금소득금액 원천징수 및 연금소득공제공적연금과 사립연금 연금소득금액에 대한 원천징수 방법에 관해 살펴보겠습니다.

정리 그냥 세금 내야겠다

교사 입장에서 연말정산에서 세금을 줄일 수 있는 방법을 찾아봤다. 5년 차 이상의 교사라면 어느 정도는 보험료, IRP, 연금저축, 청약예금 등으로 연말정산 세팅이 되어있을 것이기 때문에 여기서 추가로 더 무언가를 하기에는 가성비가 나오지 않는다는 게 내 생각입니다. 그나마 현실적인 게 현재 월 10만 원씩 넣고 있는 청약통장의 납입금을 월 20만 원으로 늘리고 IRP의 납입금을 다소 높이는 정도다.

이렇게 하면 청약통장으로 48만 원의 소득공제를, IRP로 10만 원을 추가 납입한다면 약 20만 원의 세액공제 혜택을 추가로 받을 수 있게 됩니다. 마음 같아서는 IRP에 50만 원씩 넣고 싶지만 장래의 주택 마련 계획 때문에 불가능합니다. 전세 대출이 없는 여건에서 전세에 살고 있다면, 월세를 내는 반전세로 형태를 전환하는 것도 절세를 위해 고려해 볼만합니다.

자주 묻는 질문