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국민들의 안락한 노후를 위해 국가에서 잘 시행하고 있는 시스템 중 한 가지는 단연코 개인연금연금저축, IRP라고 생각합니다. 다른 상품들과 다르게 큰 세제혜택과 과세이연은 백성 개인의 명확한 노후 안정과 재산 증식에 큰 힘을 보태고 있습니다. 자신이 연금저축펀드를 이용한 것도 이제 만으로 2년이 되었습니다. 먼저 기존의 연금저축펀드와 IRP의 시스템에 대해 간편하게 알고 가자. 2022년도까지의 연금저축, 퇴직연금을 합한 세액공제 금액을 표로 나타낸 것입니다.

표를 보아도 조금 복잡하게 느껴질 수 있었으나 간편하게 정리를 추가해 봅니다.

DC, DB, IRP 개념

회사에 입사를 하거나 이직을 하게 되면 동공이 풀린 인사담당자가 퇴직금에 대한 정리를 하면서 DC와 DB를 선택하라고 합니다. 중소기업일수록 정리를 개떡같이 하는 경우가 많은데 조금은 DB를 하면 된다고 얘기하고 넘어가버린다. 여기에 대해 잘 모르는 사람들은 곧이곧대로 해버리는 경우가 있는데, 인사담당자는 속으로 이런 생각을 할 것입니다. 이 사람 재테크에 대해 아무것도 모르네?라고.

앞서 얘기한 대로 관리 주체가 누구냐 그러므로 구분이 되는 것뿐입니다.

DB DC 하는 것은 회사에서 퇴직연금 연관 계좌를 만들어주는 것이고, 회사가 운영하면 DB, 자신이 운용하면 DC로 구분됩니다. 그런데요 DC. 그럼 IRP는 뭘까? 회사와 관련 없이 개인이 직접적으로 자율적으로 가입할 수 있는 퇴직연금 계좌인데, 앞으로 퇴직금은 무요건 IRP계좌로 이체가 되는 게 의무다.

세액공제 한도

바르게 얘기하면 소득공제가 아니라 세액공제다. 결정된 세금을 단칼에 줄여버리는 개념이라서 훨씬 이득이 되는 제도입니다. 아래 계산식을 보시면 한 번에 이해할 수 있을 것입니다. 소득공제는 계산식 중에서 일부에 해당되는 것이라서 수치가 커야 효과가 좋습니다. 연간 수입 수익 소득공제 x 세율 결정된 세금 소득세 세액공제 최종 세금 퇴직연금 세액공제 납입 한도는 연간 900만 원입니다. 해당 금액까지만 구체적인 비율로 세액공제를 해줍니다.

최대 혜택을 받을 수 있는 최적의 조건이 계좌에 900만 원을 넣는 것입니다. 만약에 2023년 한 해 동안 1,000만 원을 넣었다면 초과분 100만 원은 공제와 아무런 상관이 없으니 뭔가 손해 보는 느낌을 받게 될 것입니다. 다만, 이게 연금계좌이기 때문에 납입액이 큰 만큼 나중에 수령액이 커지는 거라서 딱히 손해라고 얘기할 순 없습니다..

연금예금 연말정산 공제정보

연금저축에 대한 연말정산은 세금을 직접적으로 깎아주는 세액공제 혜택을 받을 수 있는데요, 근로자의 경우 총 급여 5,500만 원을 기준으로 13.2에서 16.5의 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 기존에는 연금저축펀드에 대하여 최대 400만 원의 공제한도로 세액공제를 받을 수 있었지만, 2022년 세재 개편안을 통하여 올해부터는 최대 600만 원, 퇴직연금과 합산하면 최대 900만 원까지 연금저축에 대한 세액공제가 가능합니다.

세액공제 한도가 증액되면서, 세액공제를 받을 수 있는 한도가 증액됐습니다. 연금저축의 특성상 사회 초년생이나 3040대에게는 큰 영향은 없을 것으로 보이지만, 연금예금 공제가 유리한 50대 근로자들에겐 추가적인 절세효과를 얻을 수 있는 기회가 생겼습니다.

주식펀드 투자 방법

연금저축펀드와 IRP 가장 큰 차이점을 말씀드리면 연금저축펀드는 자신이 100까지 주식형 상품을 살 수가 있어요 이 ETF 같은 거를요 근데 IRP 똑같은 경우 70로 제한돼 있기에 살 수 있는 상품이 더 한정적이에요 그래서 연금저축주식펀드 400만 원을 먼저 채우시는 게 좋습니다. 정리하면 여윳돈이 생기는 대로 다음과 같은 차례대로 납입하면 가장 현명합니다. 첫 번째는 400만 원까지 연금저축주식펀드 계좌에 납입합니다.

두 차례 그래도 돈이 남으면 IRP 계좌에 300만 원을 납입합니다. 그럼 최우선으로 세액공제는 다. 받는데 1800만 원 한도에서 700만 원 제했으니까 1100만 원 남죠 1100만 원 더 넣어도 됩니다. 왜 과세이연이랑 저율과세 혜택은 그대로 있기에 여윳돈이 많으신 분들은 1100만 원을 추가로 더 넣으셔도 됩니다. 웬만하면 연금저축펀드에 넣어야겠죠 그리고 세액공제 한도 초과 납입 금액은 필요할 때 출금이 가능합니다.

지속적으로 묻는 질문